農(nóng)村信用社改革的經(jīng)濟法學思考法律論文發(fā)表

　　摘要：作為我們國家金融體系中的重要組成部分，農(nóng)村信用社為農(nóng)村地區(qū)居民的日常經(jīng)濟活動帶來了極大地便利，為農(nóng)村地區(qū)的金融市場做出了很大的貢獻。自成立起農(nóng)信社就不斷嘗試在管理制度上進行改革以適應經(jīng)濟社會的發(fā)展趨勢。但是改革要求我們必須立足于現(xiàn)實狀況，制定出完備的法律依據(jù)。本文就我國農(nóng)信社在改革的過程中遇到的問題以及農(nóng)信社的改革狀況展開分析，同時結(jié)合國外的一些金融機構(gòu)管理經(jīng)驗來對改革中遇到的法律法規(guī)問題提出了建議。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社改革經(jīng)濟法

　　《人民司法雜志》創(chuàng)刊于1957年，本刊為半月刊，主編：回滬明。國內(nèi)統(tǒng)一刊號：CN11-1602/D，國際刊號：ISSN1002-4603。

　　引言

　　1、農(nóng)信社改革過程中立法的發(fā)展及現(xiàn)狀

　　農(nóng)村信用社作為一種特別的合作方式的金融組織，它的經(jīng)營主要針對農(nóng)村地區(qū)的金融市場，來為當?shù)鼐用裉峁┬庞梅铡＾r(nóng)信社在我國成立后，非常適應我國農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展狀況。但長期以來的改革進程中卻沒有將法律這一環(huán)節(jié)進行完善來推進改革。法律法規(guī)的調(diào)整以及創(chuàng)新對于農(nóng)村合作社的改革有著至關(guān)重要的作用，然而我國現(xiàn)存的立法狀況卻令人堪憂。目前我國仍沒有推出法律效力不同的完整的制度體系文件，在進一步細分我國也不存在專門指導改革中對信用社管理的合作金融基本法，改革只能通過金融行業(yè)中通用的法律規(guī)章制度來摸索行進。另一方面，我國對地方性的法律法規(guī)還沒有完成統(tǒng)一的管理。各地的農(nóng)村信用社的地方性的法規(guī)還不夠完善，缺乏管理。雖然不少省市都開始制定本地區(qū)的行業(yè)規(guī)范制度但是我國改革過程中所依靠的法律依據(jù)仍很不完善且立法推廣起來還比較困難。在實踐的過程中仍靠上層部門制定的行政法規(guī)及相關(guān)文件來對農(nóng)信社的改革進行調(diào)整。

　　2、農(nóng)信社改革的法律依據(jù)所存在的不足

　　2.1、法人治理結(jié)構(gòu)不合理

　　法人治理結(jié)構(gòu)主要是為了在現(xiàn)代化的企業(yè)中將股東的與別的與公司利益有關(guān)的人員之間建立起的一種聯(lián)系的新型管理結(jié)構(gòu)。在目前已經(jīng)運用到了信用合作社的管理中，并建立起了社員代表大會、理事會以及監(jiān)事會等機構(gòu)，雖然理論上這三個機構(gòu)的設立可以幫助組織的各機構(gòu)人員在互相監(jiān)督、牽制的新機制中更有效的完成決策、實行與監(jiān)督，但是在實際操作中農(nóng)信社的法人治理結(jié)構(gòu)卻不能充分發(fā)揮作用。大會的公信度不高，民主管理也無從體現(xiàn)。雖然社員大會已經(jīng)在法律層面上被確立下來，但實際上被召開的次數(shù)并不多，形式主義盛行。很多社員對大會的地位不能正確認識，對自己的權(quán)利及職責也不甚了解，且缺乏股東意識。

　　2.2、信貸風險轉(zhuǎn)移機制不完善

　　農(nóng)信社針對中小農(nóng)戶在進行貸款時，其風險往往會比其他金融機構(gòu)要大一些。這是因為，中小農(nóng)戶通常不具備信用擔保的能力，沒有能夠進行擔保的充足的抵押財產(chǎn)。這跟我國實行集體土地所有制有很大關(guān)系，農(nóng)戶不能將土地、房屋作為抵押物用于抵押，這就導致多數(shù)情況下，一旦借貸者不能還貸，欠款就會形成信用社的壞賬。另外由于自然災害對農(nóng)戶的主要經(jīng)濟來源有很大的影響，就會給貸款造成很大的風險。此外，對于農(nóng)戶的超負荷借貸，在國家政策的鼓勵下，信用社常常會在資金運轉(zhuǎn)不足的情況下過度放出貸款。而風險管理法律對經(jīng)融機構(gòu)規(guī)定在經(jīng)營的過程中不得超過存貸比例，增加經(jīng)營風險。現(xiàn)在的農(nóng)信社資金的運轉(zhuǎn)狀況不佳，假如在不尋求風險基金做依托，信用社抵御風險的能力更是令人??憂，一旦金融市場出現(xiàn)危機，就會對信用社造成致命影響。

　　2.3、組織體系不健全

　　剛開始建立起來的信用社在當時生產(chǎn)力有限、經(jīng)濟不景氣的國情下，將我國匱乏的資源集中起來，為我國經(jīng)濟的復蘇起到了很大的幫助作用。同時針對不同情況的客戶還提供不同的金融服務。但隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融市場逐漸展開了商業(yè)化的競爭趨勢，外加政府的放任以及政策扶植的缺失，信用社的發(fā)展方向也偏離了原先的軌道，開始向著商業(yè)化發(fā)展。后來信用社由于地區(qū)分隔，其發(fā)展進一步受到阻礙，致使信用社至今仍無法形成全國性統(tǒng)一的行業(yè)組織。這也是我國農(nóng)村信用社的實力以及規(guī)模都不能和其他金融機構(gòu)相提并論的主要原因。

　　3、對國外農(nóng)村合作模式借鑒

　　3.1、金融合作組織發(fā)展完善

　　世界各國為了能夠推動其農(nóng)村地區(qū)的金融事業(yè)向前發(fā)展，在不同程度都在農(nóng)村地區(qū)構(gòu)建起了金融合作組織體系。增強了農(nóng)村金融組織的融資與市場競爭能力。比如，美國建立的農(nóng)村合作組織是分為兩個部分，包括農(nóng)貸銀行以及農(nóng)信監(jiān)管局。此外，美國還在此基礎(chǔ)上建立了商品信貸公司、統(tǒng)計局以及管理局來幫助農(nóng)民直接辦理農(nóng)貸業(yè)務，推動了國家農(nóng)業(yè)政策的落實與基礎(chǔ)設施的建設推廣。據(jù)此可知，各個國家促使經(jīng)濟穩(wěn)定運行的必要手段就是建立完善的金融組織體系，此外，各個組織機構(gòu)還要對信用社施以援手，在互相配合與合作中共同發(fā)展。

　　3.2、金融機構(gòu)責權(quán)明確

　　在各個國家建立的合作組織中，通常都將多級法人制作為組織運行的基礎(chǔ)。不管是中央合作銀行還是基層合作銀行都是獨立存在的關(guān)系，不存在附屬或領(lǐng)導的地位劃分。合作組織有自己的經(jīng)營權(quán)以及獨立法人資格。上級組織有管理并為下級組織提供服務的職責，各銀行組織都是通過代表大會等機構(gòu)進行聯(lián)系，形成完整的決策系統(tǒng)。這種金融機構(gòu)的組織方式能夠保證其在運作的過程中保障資金的融通以及及時清算能夠合理有序進行，保障了農(nóng)村信用社的各項業(yè)務的正常發(fā)展。

　　3.3、組織民主體制健全

　　民主管理遵循的基本原則是民主、公開、公平，使用科學的管理方式盡量促使各組織協(xié)調(diào)發(fā)展，公平競爭的管理手段。農(nóng)村合作社中實現(xiàn)民主管理有利于促進各組織成員之間合作的積極性，能夠推動資金的流動。堅持民主管理的方式能夠確保農(nóng)信社以及其社員的基本權(quán)利得到保障。另外，民主管理的原則還是ICA在國際中開展經(jīng)濟合作的基本原則，這一原則鼓勵社員直接參與金融合作組織的決策，同時也需要承擔相應的義務。健全的民主管理機制的形成有利于達到金融合作的根本目的，更好地為農(nóng)村地區(qū)的社員提供金融服務。

　　4、我國農(nóng)信社改革存在問題的解決方式

　　4.1、應該加強明確農(nóng)村信用社的市場定位。現(xiàn)在針對農(nóng)信社的定位是以服務“三農(nóng)”主力軍為主。但是這個定位還是不太明確，因“三農(nóng)”服務中雖然存在一定盈利空間的商業(yè)性業(yè)務，例如涉農(nóng)貸款;同時也存在風險高、成本大的普惠業(yè)務。還有義務承擔的為廣大農(nóng)戶發(fā)放財政補貼的政策性業(yè)務。如果要覆蓋農(nóng)信社目前已具有的所有業(yè)務性質(zhì)，應進一步明確農(nóng)信社(農(nóng)商行)的定位為“以服務‘三農(nóng)’為主的普惠型地區(qū)性金融機構(gòu)”。

　　4.2、調(diào)低法人股及單個法人持股比例

　　針對目前按照商業(yè)化原則整改農(nóng)信社(農(nóng)合行)為農(nóng)商行過程中可能出現(xiàn)的問題，可以通過根據(jù)各地情況，可適當調(diào)低法人股以及單個法人在農(nóng)商行中的持股比例，從而降低法人股東為追求利潤最大化干預農(nóng)商行經(jīng)營的傾向，以免農(nóng)商行偏離現(xiàn)有市場定位。借助引入外部專家委員會、完善決策機制和業(yè)務流程等措施，建立起既防止“內(nèi)部人控制”、又防止“外部人控制”的公司治理機制，實現(xiàn)農(nóng)商行在服務“三農(nóng)”、普惠金融前提下的可持續(xù)發(fā)展在公司治理方面，國際上很多農(nóng)村合作銀行、互惠銀行、郵儲銀行的做法都值得借鑒。

　　4.3、依據(jù)自身狀況逐步改革

　　因為我國的地區(qū)差異以及農(nóng)信社自身發(fā)展情況差異巨大，當前的改革仍應按照循序漸進、區(qū)別對待的原則來進行。在組建農(nóng)商行過程中，不應設定時間限制，更不能下達指標任成熟一家組建一家。應充分調(diào)動基層社參與改革的積極性，在大原則不變前提下，鼓勵農(nóng)信社、農(nóng)合行根據(jù)當?shù)厍闆r和自身發(fā)展狀況，在改革模式、治理機制等方面進行創(chuàng)新。可借鑒國際合作金融在治理結(jié)構(gòu)、管理制度等方面的成功經(jīng)驗，有條件允許我國農(nóng)信社、農(nóng)合行探索適合我國國情的、以股份制為基礎(chǔ)的股份合作制模式。

　　結(jié)語

　　隨著商品經(jīng)濟發(fā)達程度提高，金融市場逐漸朝著商業(yè)化的方向發(fā)展，各大金融機構(gòu)紛紛轉(zhuǎn)換經(jīng)營方式，農(nóng)村信用社也應該在改革中緊跟經(jīng)濟時代發(fā)展步伐，在經(jīng)營上嘗試商業(yè)化和綜合化的發(fā)展方式，在管理方式上進一步深化民主管理。同時根據(jù)我國信用社發(fā)展國情及現(xiàn)狀完善法律法規(guī)并加強對法律法規(guī)落實情況的監(jiān)督，設立監(jiān)管會以監(jiān)督信用社的改革是否遵循法律規(guī)定，以進一步推動我國農(nóng)村信用社朝向規(guī)范化、統(tǒng)一化的方向發(fā)展。