基于A公司資金管理問題的探討

　　摘要：企業運行的根本目的便是獲取利益，只有獲取了利益，企業才有不斷進步與發展的強大動力，在現代企業管理制度及其內部控制環節中，資金管理這一內容所發揮的作用極其關鍵。

　　本文源自當代電力文化【2020年第25期】《當代電力文化》(月刊)創刊于2013年，雜志是中國電力政研會會刊，由中國電力企業聯合會主管、中國電力職工思想政治工作研究會主辦。《當代電力文化》辦刊方針是“觀察電力文化熱點，啟迪電力文化智慧，提升電力文化價值”。

　　關鍵詞：資金管理 財務風險 財務管理

　　在現代企業管理制度及其內部控制環節中，資金管理這一內容所發揮的作用極其關鍵。資金管理不但與企業的運營成本及內部運營效率存在緊密聯系，對于企業資金流是否通暢、資金鏈是否安全以及資金使用效率的高低所造成的影響也是不可忽視的。

　　1.強化資金管理對于A公司的重要性

　　資金管理是社會主義國家對國營企業資金來源和資金使用進行計劃、控制、監督、考核等項工作的總稱，是財務管理的重要組成部分。企業運行的根本目的便是獲取利益，只有獲取了利益，企業才有不斷進步與發展的強大動力，才能給社會、給國家、給人民生產出更優質的產品，只有擁有了強大的經濟實力，企業才有更大發展空間。

　　一是強化資金管理是A公司財政部門的主要任務，有利于A公司經營者對A公司的管理。企業經營者要想達到對企業很好的管理，讓A公司財政部門高效運轉起來，就必須讓他們清楚自己的主要工作即強化資金管理，維護公司的利益。

　　二是強化資金管理是A公司經濟發展的物質保障，有利于經營者維護公司的經濟效益。如何維護好、發展好、實現好公司的經濟效益，是每個企業管理經營者需要考慮的首要問題。A公司想要在經濟上得到很大的突破，就必須從內部管理與外部發展相結合。在內部管理上，重視財務部門的工作能力、工作水平、工作效率，加強對工作人員的職業道德修養以及工作能力的培訓，減少內部管理出現問題而造成的資金流失問題;從外部發展來說，控制生產成本，減少資金支出。

　　三是強化資金管理有利于提高企業的其他方面的工作效率，能夠增強市場競爭力。強化資金管理能夠為A公司節約很多的成本，最重要的是能夠讓A公司的資金高效運轉起來，能夠靈活的調動資金，帶動其他部門的發展，減少其他部門資金方面的困擾，提高其他部門的工作效率，A公司的工作效率提高了，市場的競爭力也便會增強。

　　2.A公司在資金管理方面存在的不足之處

　　一是沒有一種長期預算資金管理意識。在資金的整個循環過程中缺乏科學性和統一協調性，財務管理工作中沒有充分考慮時間價值問題。現金流量是企業籌資、用資的關鍵。資金管理主要包括余額管理和資金流量管理。對資金管理認識不到位，片面性追求產量和產值。企業應對產品開發和未來風險進行合理評估和日常監控，避免產品占用大量資金和投資于風險大的項目。

　　二是資金管理的相關制度的執行力度不夠。制度是A公司者對企業進行很好的管理而提出的措施，它在一定程度上可以解決A公司的資金管理方面的矛盾，如果A公司對資金管理的相關制度不夠重視，不能夠嚴格遵守，那么我們的A公司的資金管理必然會存在著問題。

　　三是資金管理手段落后，使用效益低下。隨著企業的迅速發展，跨區域經營的越來越多，這就出現如何對企業資金進行控制管理的問題。由于資金管理手段落后，資金控制能力不足，使得資金使用效益低下，在企業經營過程中付出了沉重的代價。由于缺少資金統一管理和規劃使用，企業資金出現缺口，只能向銀行貸款。

　　3.如何解決A公司在資金管理方面的問題

　　一是完善A公司資金管理方面的制度，提高資金管理相關制度的執行度，A公司資金管理的相關制度的執行力度之所以會不夠，歸根結底還是企業的制度不夠完善，對于工作人員不能起到約束的作用，所以，要想解決A公司的資金管理問題，完善A公司的資金管理方

　　面的制度是重中之重。

　　二是建立A公司的監督機制，增加資金管理信息的真實性。A公司的監督機制對于企業的各個部門進行監控，包括財政部門，這讓他們沒有空子可鉆，所以，資金管理信息自然會具備真實性。

　　三是應用現代化資金管理工具。隨著計算機信息技術的發展，企業在實施資金的集中管理和監控中可以大力應用計算機技術。在企業中大力利用新的資金管理手段和模式，而計算機網絡技術和統一的財務管理軟件是先進的管理思想、管理模式和管理方法的有效載體，也是實施資金集中管理和有效監督控制的必然選擇。并且可以借助ERP系統的優勢，提升企業資金管理效率。ERP 系統簡化了采購、銷售與財務之間的流程過程，充分利用財務與其他業務之間數據信息的互通，提高管理效率，使資金管理貫穿于整個企業業務流程的每個環節，對企業各個環節進行實時監控，有效發揮財務監管機制。

　　四是實行統一財務管理，防范資金風險。要嚴格執行一個單位只能設置一個財務機構的管理規定，統一管理本單位的全部賬薄，全部了入和支出一律納入本單位的財務總賬管理。對本單位銀行賬戶的開設，要按規定的審批程序開設，嚴格禁止賬外賬和“小金庫”現象。對本單位發生的重大經濟 活動事項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經濟信息。要樹立風險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產生;從制度上對可能出現的財務風險和經營風險加以防范和控制。

　　4.結語

　　綜上所述，A公司的資金管理對于A公司的整體發展具有相當重要的作用。但是由于在企業管理制度、管理技術等等方面較落后，A公司的資金管理存在著很多的問題。這樣的話，資金風險管理不足，很容易引發嚴重財務風險，當前形勢下，企業系統和非系統風險較大。而企業對資金風險管理沒有引起足夠的重視，主要表現在財務制度不健全，賬戶管理混亂，資金調撥不按流程和權限辦理，造成企業資金的損失，違規對外擔保或連環擔保，給企業帶來不必要的經濟責任和法律責任，從而導致企業深陷擔保訴訟泥潭。

　　參考文獻：

　　[1]郝艷芬.煙草企業資金管理優化探析[J].中國集體經濟,2010,04

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