一、企業資金管理的概述

1.企業資金管理的定義。作為保障企業正常開展的關鍵因素—資金，在企業生產的全過程中有著重要作用。企業資金的良好使用要靠企業資金管理來保障。企業根據市場環境對資金進行重組和合理優化，使企業資金處于企業可控的范圍，從而保障企業資金的良好運行和資金鏈完整的過程稱為企業資金管理。

2.企業資金管理的內容。企業資金管理的內容大致可以分為三個重要的部分，第一，決定企業資金的運用方向。第二，管理企業資金的周轉，保證企業資金鏈的完整。第三，對企業資金運營情況進行監督，證企業資金的高效利用。

3.企業資金的管理目標。作為企業管理的重要方面，企業資金管理的目的就是通過完善、健全的企業資金管理體系，達到企業資金的合理優化和企業資金的高效利用，通過各種監管手段，保證企業資金鏈的完整，從而保證企業資金的充足，提升企業的綜合競爭力。

4.企業資金管理的原則。資金作為企業發展的重要保障，其管理中有著嚴格的規定。企業資金管理根據不同的企業有著不同的具體規定，但作為企業管理的原則基本相同。第一，建立企業資金管理制度，監督企業各部門對企業資金的利用，從而節約企業資金；第二，建立完善的企業資金預算制度。根據企業項目情況對資金應用進行提前預算，保證資金的合理調度。第三，對不同性質的資金進行分類管理，保證資金管理的精準。

二、加強企業資金管理的途徑

1.加強企業內部資金管理意識。在我國，很多企業的倒閉都是因企業資金管理意識薄弱，造成企業資金的流失和企業資金鏈的斷裂，所以加強企業內部資金管理意識對企業資金管理有著重要的作用。首先作為企業資金的管理者要對企業資金管理的重要性有著充足的認識，在企業內部要充分的認識到企業資金在不同的時刻對企業的發展有著不同的價值，所以在資金管理方面要樹立資金管理的時間意識。其次，要加強企業資金管理利用的綜合意識，企業資金管理不僅要求資金管理者有良好的企業資金管理意識，同時也要求企業資金的使用者也有良好的企業資金管理意識，只有這樣才能節約企業資金，提高企業資金的利用率。

2.完善企業資金管理和監督體系。企業資金管理是一個系統工程，所以企業資金的管理要有良好的企業資金管理體系，同時也要有與之相適應的資金管理監督體系。企業資金管理體系是企業管理體系中的一個特殊而重要的管理體系，有著自己特殊的特點。不同的企業應根據本企業資金使用的特點，制定不同的企業資金管理體系，從而確保企業資金管的正常進行。企業管理體系應是一個嚴格、完善的體系，應包括企業資金利用的各個方向。同時企業要有自己的企業資金管理監督體系。企業要根據企業資金管理的情況，制定嚴格完善的監督制度，從而對企業資金的投資、流向和財務狀況進行有效的監督，保證企業資金管理的及時和完善。同時也能通過監督體系發現企業資金管理體系的漏洞，從而完善企業資金管理體系。所以企業應該加強企業資金管理體系和監督體系的建設，提高企業資金管理的質量。

3.對企業資金進行集中管理，提高資金利用效率。在前幾十年中，中國企業資金的管理模式是分散管理，資金在不同的部門和項目分散的使用和聚集。這種傳統的企業資金管理模式對企業資金的管理和利用是非常不利的，資金的分散管理和利用造成了企業資金的過度分散，資金的利用沒有在企業內部形成全局效應。對現代企業資金管理來說應改分散的企業資金管理為集中管理。企業資金的集中管理模式可以使資金在企業內部有形成資金鏈條，在企業不同部門之間實現資金的周轉和高效的利用。同時作為現代化的企業資金管理模式，要利用先進的計算機管理技術，對企業內部資金進行及時的數據分析，將企業的財務資金和業務資金數據進行整體分析，從而加快企業資金的周轉，提高企業資金的利用率。對企業資金進行集中管理是現代企業資金管理的必須要求，只有資金的集中管理才能使企業的資金更容易的在不同項目之間進行周轉，提高資金的利用效率，保證企業資金鏈條的完整，提升企業資金的回籠效率。

三、結束語

作為新時期的企業，企業資金管理對企業的發展有著重要的作用，是企業發展和壯大的重要保障。為了是企業適應現代化的發展要求，企業資金管理應改變以前傳統的資金管理模式，完善企業而資金管理體系并加強企業資金管理的力度。對企業資金管理要有足夠的重視程度、加強企業資金管理的制度建設，使企業之間管理形成制度化和規范化。同時要建立企業資金管理制度的監督體系，對企業資金進行全面的監督，保證企業資金的正常使用。作為現代化企業資金管理的一個重要內容—企業資金的集中管理，對企業的發展也有著重要作用?？傊髽I應加強資金管理，只有有良好的企業資金管理才能保證企業在激烈的競爭中保持核心競爭力，提升企業的整體實力，使企業更好地發展。

作者：袁建科 單位：陜西廣電網絡傳媒股份有限公司延安分公司